Mehrwertsteuerrechner: Netto und Brutto

Netto, Brutto und Umsatzsteuer

Netto ist der Preis ohne Steuer, Brutto der Preis, den Endkunden zahlen. Die Differenz führt das Unternehmen ans Finanzamt ab. Im Gesetz heißt die Steuer Umsatzsteuer, im Alltag sagen fast alle Mehrwertsteuer oder kurz MwSt. In Österreich spricht man ebenfalls von Umsatzsteuer, in der Schweiz von MWST. Gerechnet wird überall gleich, nur die Sätze unterscheiden sich.

Mehrwertsteuer-Formeln

Beispiele: 19 % und 7 %

Mehrwertsteuersätze in Deutschland, Österreich und der Schweiz

Quellen: § 12 UStG (gesetze-im-internet.de) · Unternehmensserviceportal Österreich · ESTV Schweiz

Gastronomie seit 2026

Seit dem 1. Januar 2026 gilt in Deutschland für Speisen im Restaurant dauerhaft 7 %, egal ob vor Ort gegessen oder mitgenommen. Getränke werden weiter mit 19 % berechnet. Ein Menü mit Getränk hat auf der Rechnung deshalb zwei Steuersätze; rechnen Sie beide Positionen getrennt.

Vorsteuer und Zahllast

Wer als Unternehmen Umsatzsteuer auf seine Rechnungen schreibt, zahlt beim Einkauf meist selbst Umsatzsteuer an Lieferanten. Diese gezahlte Steuer heißt Vorsteuer. In der Umsatzsteuer-Voranmeldung ziehen Sie die Vorsteuer von der eingenommenen Umsatzsteuer ab. Übrig bleibt die Zahllast, die Sie ans Finanzamt überweisen. Ist die Vorsteuer höher, etwa nach einer großen Anschaffung, erstattet das Finanzamt den Überhang. Voraussetzung für den Abzug ist eine ordnungsgemäße Rechnung, auf der Steuersatz und Steuerbetrag stehen.

Für beide Beträge nutzen Sie die Richtung „MwSt heraus“ im Rechner: einmal mit der Summe Ihrer Ausgangsrechnungen, einmal mit der Summe der Eingangsrechnungen. Positionen mit 7 % und 19 % rechnen Sie getrennt und addieren danach die Steuerbeträge.

Kleinunternehmer: Rechnungen ohne Umsatzsteuer

Nach § 19 UStG müssen Sie keine Umsatzsteuer berechnen, wenn Ihr Umsatz im Vorjahr höchstens 25.000 € betrug und im laufenden Jahr 100.000 € nicht übersteigt. Diese Grenzen gelten seit dem 1. Januar 2025. Überschreiten Sie im laufenden Jahr die 100.000 €, endet die Regelung sofort, nicht erst zum Jahreswechsel. Als Kleinunternehmer stellen Sie Rechnungen ohne Steuerausweis aus und dürfen im Gegenzug keine Vorsteuer abziehen. Ihr Preis ist dann zugleich der Endpreis; der Mehrwertsteuerrechner hilft hier vor allem, wenn Sie Preise mit einem regelbesteuerten Angebot vergleichen wollen.

Quelle: § 19 UStG (gesetze-im-internet.de)

Was auf einer Rechnung zur Umsatzsteuer stehen muss

Eine vollständige Rechnung nennt unter anderem das Entgelt netto, den Steuersatz und den Steuerbetrag, getrennt nach Steuersätzen. Gilt eine Steuerbefreiung oder die Kleinunternehmerregelung, gehört ein Hinweis darauf auf die Rechnung. Für Kleinbetragsrechnungen bis 250 € brutto gelten vereinfachte Angaben: Statt Nettobetrag und Steuerbetrag genügen der Bruttobetrag und der Steuersatz, die Steuer lässt sich mit dem Rechner jederzeit herausrechnen.

Rundung auf Cent

Der Rechner rundet kaufmännisch auf zwei Nachkommastellen. Bei Rechnungen mit vielen Positionen kann es einen Cent Unterschied machen, ob Sie die Steuer pro Zeile oder einmal auf die Summe berechnen. Bleiben Sie innerhalb einer Rechnung bei einer Methode; die meisten Buchhaltungsprogramme rechnen die Steuer auf die Nettosumme je Steuersatz.

Österreich: 4,9 % für Grundnahrungsmittel

Seit dem 1. Juli 2026 gilt in Österreich für bestimmte Grundnahrungsmittel ein Satz von 4,9 % statt bisher 10 %. Welche Waren dazugehören, legt eine neue Anlage zum Umsatzsteuergesetz anhand von Zolltarifpositionen fest. Genannt werden etwa Milch, Joghurt, Butter, frische Eier, viele Gemüsesorten, Äpfel, Birnen und Steinobst, Reis, Mehl, ungefüllte Teigwaren, Brot und Speisesalz. Für Restaurant- und Cateringumsätze gilt der Satz nicht, und zusammengesetzte Produkte wie eine belegte Semmel bleiben bei 10 %. Im Rechner wählen Sie dafür AT und 4,9 %.

Quelle: Unternehmensserviceportal: Neuer Umsatzsteuersatz von 4,9 Prozent

Eigener Steuersatz für andere Länder und alte Belege

Über „Eigener“ geben Sie jeden Satz zwischen 0 und 100 % ein. Typische Fälle sind Belege aus anderen EU-Ländern, etwa eine Hotelrechnung aus dem Urlaub, und alte Rechnungen aus dem zweiten Halbjahr 2020, als in Deutschland befristet 16 % statt 19 % und 5 % statt 7 % galten. Die Faktortabelle unter den Eingaben passt sich dem gewählten Satz sofort an.

Häufige Fehler

• 19 % vom Bruttobetrag abziehen. Richtig ist: durch 1,19 teilen.
• Den österreichischen oder Schweizer Satz für deutsche Rechnungen verwenden.
• Bei gemischten Rechnungen einen Satz für alles nehmen, etwa bei Speisen und Getränken.
• Kleinunternehmer-Rechnungen nach § 19 UStG mit Steuer ausweisen. Dort steht keine Umsatzsteuer.

Welche Waren ermäßigt sind und wie Sie die Steuer ohne Rechner herausrechnen, erklärt der Ratgeber Mehrwertsteuer berechnen, die Sätze im Ländervergleich der Ratgeber MwSt.-Sätze in DE, AT und CH.

Wir prüfen die Sätze mindestens jährlich und nach jeder Gesetzesänderung. Ob ein bestimmter Umsatz ermäßigt ist, klären Sie im Zweifel mit Ihrer Steuerberatung.